Jahresergebnis nach globalem Minderaufwand
Mio € je Haushaltsjahr. Der Strich markiert die Satzung ohne Reglereingriff.
SzenarioReferenz Satzung
Eigenkapital am Jahresende
Mio €, gegliedert nach Rücklagen. Negativ bedeutet bilanzielle Überschuldung.
AusgleichsrücklageAllgemeine RücklageFehlbetrag
Haushaltsausgleich und Haushaltssicherung
Prüfung nach den drei Kriterien aus dem Vorbericht (§ 76 GO NRW): Verringerung der Allgemeinen Rücklage um mehr als ein Viertel, um mehr als ein Zwanzigstel in zwei Jahren hintereinander, oder Überschuldung.
Ergebnisplan
Beträge in T€. Aufwendungen stehen wie im Haushaltsplan mit negativem Vorzeichen.
Datengrundlage und Annahmen
- Hebesätze 2026 laut Haushaltssatzung: Grundsteuer A 389 v.H., Grundsteuer B 895 v.H., Gewerbesteuer 485 v.H. Der aufkommensneutrale Satz der Finanzverwaltung für die Grundsteuer B liegt laut Vorbericht bei 953 v.H.
- Die Satzung nennt für 2026 Erträge von 36.026.563 € und Aufwendungen von 41.599.976 € sowie einen globalen Minderaufwand von 814.239 €. Daraus folgt der Fehlbedarf von 4.759.174 €, der aus der Ausgleichsrücklage gedeckt wird. Die Einzelpositionen stammen aus dem Haushaltsentwurf vom 04.12.2025. Die Differenz zur Satzung (Erträge +282.928 €, ordentliche Aufwendungen +945.176 €, Zinsen +112.026 €) ist rechnerisch abgeleitet und nicht nach Positionen aufgeschlüsselt. Sie läuft in den Folgejahren mit 2 % Steigerung mit.
- Der Regler Gewerbesteuer setzt das Aufkommen 2026 bei Hebesatz 485 v.H. Die Folgejahre folgen dem Entwurfspfad (12, 13 und 14 Mio €) im gleichen Verhältnis. Eine Hebesatzänderung wirkt proportional auf das Aufkommen, ohne Abwanderung von Betrieben.
- Die Gewerbesteuerumlage beträgt 35 % des Steuermessbetrags (Messbetrag = Aufkommen geteilt durch 4,85). Das reproduziert die 830 T€ des Entwurfs.
- Rückkopplung: Mehr Gewerbesteuer oder Einkommensteueranteil erhöht die Steuerkraft. Die Schlüsselzuweisungen sinken dann um die gewählte Abschöpfungsquote, die Umlagegrundlagen der Kreisumlage steigen. Beides wirkt mit dem Mittel der zwei Vorjahre. Die Umlagesätze von 55 % für Kreis- und Jugendamtsumlage zusammen sind eine Schätzung und nicht dem Haushalt entnommen. Wer das nicht möchte, schaltet die Rückkopplung ab.
- Eigenkapital zum 1.1.2026 (20,174 Mio €) ist aus der Entwicklung im Vorbericht abgeleitet (16,170 Mio € Ende 2026 plus Jahresfehlbetrag 4,004 Mio €). Die Allgemeine Rücklage von 9,472 Mio € stammt aus der Bilanz 2022. Beide Werte lassen sich in den Modellannahmen ändern.
- Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ist eine Näherung aus dem Entwurf des Finanzplans, angepasst um die Ergebnisabweichung. Nicht erfasst sind Investitionen, Tilgungen und der Altbestand an Krediten.
- 2030 ist eine Fortschreibung: Erträge und Aufwendungen mit 2 %, Gewerbesteuer mit 3 %, Einkommensteueranteil mit 4 %, Abschreibungen und Zinsen unverändert.
- Quellen: Haushaltssatzung 2026 und Haushaltsentwurf 2026 der Gemeinde Wickede (Ruhr).